Новый НДС на УСН с 2025 года: что нужно знать селлерам WILDBERRIES?

С 1 января 2025 года вступают в силу новые правила, касающиеся применения налога на добавленную стоимость (НДС) для компаний и индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощённой системе налогообложения (УСН). Эти изменения затронут всех участников рынка, включая селлеров WILDBERRIS, и важно понимать, как они будут влиять на бизнес. Давайте разберёмся в этом вопросе!

Работа с логистическими компаниями и контроль отгрузок

Содержание

Основные изменения: автоматическое начисление НДС

С 2025 года все компании и ИП, работающие на УСН, в том числе на WILDBERRIES, автоматически становятся плательщиками НДС. Однако есть важные исключения.

Освобождение от НДС для малого бизнеса. Если доходы компании или ИП за 2025 год составили менее 60 млн рублей, платить НДС не нужно. Это освобождение происходит автоматически, без необходимости подачи каких-либо заявлений.

Порог в 60 млн рублей. Если доходы компании или ИП в 2025 году превысили 60 млн рублей, в 2025 году организация обязана платить НДС с начала года. Если же оборот превысит 60 млн рублей в течение 2025 года, то платить НДС придётся с того месяца, в котором был превышен этот порог.

Новые компании в 2025 году. Поставщики Вайлдберриз, которые начнут деятельность в 2025 году, также будут освобождены от уплаты НДС, если их доходы не превысят 60 млн рублей.

Не упускайте нововведения в налоговом законодательстве — подписывайтесь на мой Telegram-канал, на котором я регулярно делюсь с селлерами новостями о налогах!

@Astrakov_PRO: подпишись, чтобы стать топовым селлером WILDBERRIES!

Достали низкие продажи на WILDBERRIES?

Кстати, если Вы хотите узнать все о том, как поднять продажи на WILDBERRIES – рекомендую подписаться на бесплатный Telegram канал: @Astrakov_PRO. Автор проводит очень крутые живые эфиры и вебинары по самым важным и острым темам, разбирает успешные кейсы, делится опытом и секретными фишками. Рекомендую! У участников продажи на WILDBERRIES идут вертикально вверх! Подписаться на канал


Новый Telegram-канал поднимет
продажи на WildBerries

Живые эфиры, уникальные вебинары, обсуждения, секретные фишки, кейсы — все об успехе на WildBerries.

QR-код



Ставки НДС

Для компаний с разными уровнями дохода предусмотрены разные ставки НДС:

  • 5% для компаний с доходами от 60 до 250 млн рублей в год
  • 7% для доходов от 250 до 450 млн рублей
  • 0% для экспортных операций и международных перевозок
  • обычная ставка 20% для всех остальных

Выбор ставки имеет свои особенности. Например, если компания выбирает специальные ставки (5% или 7%), она обязана использовать их на протяжении как минимум 12 кварталов. Однако обычную ставку НДС (20%) можно менять каждые три месяца.

Специфика работы с НДС

При работе с НДС важно учитывать несколько аспектов.

Авансы и счета-фактуры. НДС на авансы нужно исчислять сразу при их получении, а счета-фактуры должны быть выставлены не позднее 5 дней после отгрузки товара или получения аванса.

Товары, отгруженные до 2025 года. Если товар был отгружен до 1 января 2025 года, НДС на него не начисляется, даже если оплата поступит после этой даты.

Налоговые декларации и уплата НДС

Налоговая декларация по НДС подаётся ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Однако уплата налога может быть рассрочена — три равных платежа в течение трёх месяцев после окончания квартала.

Взаиморасчёты и вычеты по НДС

При выборе ставки 5% или 7% использование вычетов по входящему НДС недоступно. Однако при выборе ставки 20% вычеты возможны. Это особенно важно для компаний, работающих с крупными поставщиками: дело в том, что входящий НДС можно уменьшить за счёт налоговых вычетов, что снижает общую налоговую нагрузку.

Пример. Если вы купили товар за 6 млн рублей, в том числе НДС 1 млн рублей, и реализовали продукцию на 18 млн рублей с НДС 20% (3 млн рублей), ваш исходящий НДС составит 3 млн рублей. Однако за счёт вычета входящего НДС (например, 1 млн рублей от поставщика и 1,082 млн рублей за услуги WILDBERRIES), итоговая сумма к уплате составит 0,918 млн рублей. Это примерно 5,1% от оборота.

Что получаем в итоге? За счёт вычетов по входящему НДС ставка 20% может оказаться выгоднее, чем 5% или 7%.

Увеличение налоговой нагрузки

Важно помнить, что селлеры WILDBERRIES с оборотом более 60 млн рублей в 2025 году обязаны платить НДС со всего своего оборота, а не только с превышения 60 млн рублей. Это может существенно повлиять на налоговую нагрузку, особенно для компаний, чьи доходы ранее находились чуть выше пороговых значений.

Делаем важные выводы

Новые правила НДС на УСН, вступающие в силу с 2025 года, значительно изменят налоговую нагрузку на компании и ИП. Малый бизнес с доходами до 60 млн рублей будет освобождён от НДС, тогда как для остальных организаций появится выбор между ставками 5%, 7% и 20%. Ставку нужно выбирать, учитывая возможность вычетов по входящему НДС — они могут существенно снизить налоговую нагрузку. Подпишитесь на мой Telegram-канал, на котором я регулярно делюсь налоговыми новостями — выбор оптимальной ставки станет для вас гораздо проще!

@Astrakov_PRO: подпишись, чтобы стать топовым селлером WILDBERRIES!

Частые вопросы и ответы на них

Кому не нужно платить НДС в 2025 году?

ИП и компании с доходами ниже 60 млн рублей в 2025 году будут освобождены от уплаты НДС.

Какие ставки НДС доступны?

Ставки варьируются: 5% (доходы 60–250 млн), 7% (250–450 млн) и 20% (без ограничений).

Что важно знать о налоговых вычетах?

Вычеты доступны только для ставки 20%, что может снизить общую налоговую нагрузку.

Уважаемый читатель, понравилась моя статья? Меня зовут Астраков Дмитрий, я основатель WBStat.PRO, автор тренинга «WILDBERRIES – ПРОРЫВ». Хотите узнать, КАК ПОДНЯТЬ ПРОДАЖИ НА WILDBERRIES? Подпишитесь на мой бесплатный Telegram-канал: @Astrakov_PRO – там каждый день выходит самая крутая информация о WildBerries:


Новый Telegram-канал поднимет
продажи на WildBerries

Живые эфиры, уникальные вебинары, обсуждения, секретные фишки, кейсы — все об успехе на WildBerries.

QR-код





Похожие статьи


А также следите на за нашим YouTube каналом - лайкните видео, напишите комментарий и подпишитесь на канал, чтобы не пропустить свежих обзоров, советов, фишек, кейсов и тренингов по WildBerries