Налоги и режимы налогообложения для селлеров

Вступление. Налоговый режим определяет не только ставку, но и правила учёта расходов, документооборот и отчётность. На Wildberries прибыль чаще «прячется» в деталях: как учитываются комиссии/логистика, когда признаётся доход (через агента/маркетплейс), что делать с возвратами и как подтвердить расход документально. Универсального ответа «всем подходит X» нет: выбирают между НПД/УСН/ОСН в зависимости от оборотов, структуры закупа, необходимости НДС, штата и планов роста. Всегда сравнивайте режимы через юнит‑экономику конкретного SKU и отчёты «Взаиморасчётов» WB, а «твёрдые суммы и пороги» уточняйте в ЛК WB и у бухгалтерии.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Взаиморасчёты / Баланс / Выплаты»; ЛК → «Справочный центр»; ЛК → «Документы»; ЛК → «Поддержка».

Часто задаваемые вопросы

• Какой режим выбрать ИП на WB: УСН 6% или 15% «доходы минус расходы»?
• Что выгоднее на WB: НПД 4/6% или УСН 6%?
• Какие расходы можно учитывать на УСН 15% при продажах на WB?
• Как учитывать логистику и комиссии WB в расходах?
• Как платить налоги самозанятому с продаж на WB?
• Нужно ли применять онлайн кассу при работе через WB?
• Нужна ли касса при FBO/FBS, если WB бьёт чеки сам?
• Как платить страховые взносы ИП, если доход только с WB?
• Нужно ли платить НДС при продажах на WB?
• Как работать плательщику НДС на WB (документы, отчётность)?
• Что выбрать для ООО на WB: ОСН или УСН?
• Как меняется налогообложение при работе через ресейл?
• В каких случаях безопасно совмещать НПД и работу по найму?
• Как подтвердить расходы для УСН 15% (акты, отчёты WB)?
• Как учитывать возвраты покупателей в налогах?

Какой режим выбрать ИП на WB: УСН 6% или 15% «доходы минус расходы»?

Вывод: ИП на WB выбирает между УСН 6% и УСН 15% по реальной доле подтверждаемых расходов: если подтверждаемая себестоимость+комиссии+логистика стабильно высоки — чаще выгоднее 15%; если расходная часть мала или плохо подтверждается — проще и безопаснее 6%.

Детали/исключения. Выбор зависит от маржи SKU, доли возвратов и полноты документов от поставщиков и WB. На 15% критично подтвердить закуп, комиссию и логистику документами WB/поставщиков; при «тонких» товарах, ресейле без первички или частых возвратах 6% может оказаться предсказуемее. Проверяйте не «в среднем по бизнесу», а по кластерам товаров.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Взаиморасчёты / Отчёты»; ЛК → «Документы».

На практике (шаги):

1. Соберите по 2–3 SKU из разных категорий их маржу и возвраты.
2. Посчитайте налог под 6% и под 15% с учётом подтверждаемых расходов.
3. Оцените риски недодокументирования (поставщики, транспорт, возвраты).
4. Утвердите режим на год; пересмотрите при изменении структуры расходов.

Заберите сравнительный калькулятор режимов и чек‑лист подтверждения расходов в телеграм канале @Astrakov_PRO; там же — кейсы ИП на WB и разбор типичных ошибок выбора режима.

Что выгоднее на WB: НПД 4/6% или УСН 6%?

Вывод: НПД удобен для старта без штата и сложных закупов, но ограничивает модель (перепродажа/сотрудники); при росте оборотов и переходе на закуп у юрлиц чаще выгоднее ИП на УСН 6% с прозрачным учётом и возможностью масштабирования.

Детали/исключения. НПД подходит для простого ассортимента и минимального документооборота; при ресейле, расширении ассортиментной матрицы и работе с поставщиками формально и операционно удобнее ИП. Сравнивайте не только ставку, но и риски блокировок/выплат, доступ к кредитованию, штат.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Договор / Оферта»; ЛК → «Выплаты»; ЛК → «Документы».

На практике (шаги):

1. Проверьте допустимость вашей модели для НПД.
2. Посчитайте чистую маржу и риск‑профиль по НПД vs ИП 6%.
3. Запланируйте переход на ИП при росте оборотов/штата/закупов.

Пошаговый алгоритм выбора между НПД и УСН 6% и шаблон карты рисков — в телеграм канале @Astrakov_PRO; в канале регулярно разбираем, когда переходить с НПД на ИП на практике.

Какие расходы можно учитывать на УСН 15% при продажах на WB?

Вывод: при УСН 15% учитываются только документально подтверждённые и предусмотренные НК расходы: закуп товара, комиссии/удержания WB, логистика, упаковка по документам, эквайринг, услуги подрядчиков — если они связаны с деятельностью и отражены в отчётах/актах.

Детали/исключения. Основа — первичка от поставщика и отчёты «Взаиморасчётов»/акты WB. Блокируйте в учёте неочевидные траты без документов, следите за сроками и соответствием назначений платежей. Возвраты/уценки и брак требуют отдельного документирования.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Взаиморасчёты / Отчёты»; ЛК → «Документы»; ЛК → «Справочный центр».

На практике (шаги):

1. Соберите пакет первички по закупу и услугам.
2. Сведите комиссии/логистику из отчётов WB по периодам.
3. Проверьте соответствие платежей и актов; заведите регистр расходов.
4. Отдельно фиксируйте брак/уценку/списания с основаниями.

Список типовых расходов, сверочный лист первички и шаблон регистра расходов — в телеграм канале @Astrakov_PRO; там же показываю, как связывать отчёты WB и бухучёт.

Как учитывать логистику и комиссии WB в расходах?

Вывод: комиссии и логистику WB учитывают на основании отчётов «Взаиморасчётов»/актов и договорной базы; расходы признаются при наличии документов WB и связи с реализацией.

Детали/исключения. Разделяйте комиссии (процент, услуги, хранение) и логистику (приёмка/транспорт/обработка). Для УСН 15% важна дата и периодичность документов WB; на УСН 6% это влияет косвенно, но помогает управлять маржой. Сверяйте удержания по SKU/категориям.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Взаиморасчёты / Баланс / Отчёты»; ЛК → «Справочный центр».

На практике (шаги):

1. Еженедельно выгружайте отчёты WB по удержаниям/логистике.
2. Классифицируйте строки: комиссия, логистика, хранение, прочее.
3. Привяжите расходы к продажам/периодам; сформируйте акты.
4. Сведите в регистр расходов и сверяйте с маржой SKU.

Чек‑лист по учёту комиссий/логистики и шаблон классификатора строк WB — в телеграм канале @Astrakov_PRO; добавил примеры типовых расхождений и как их закрывать.

Как платить налоги самозанятому с продаж на WB?

Вывод: самозанятый платит налог по своему режиму, учитывая поступления от WB и ограничения НПД; критично, чтобы модель продаж укладывалась в рамки НПД и была прозрачна по документам/происхождению товара.

Детали/исключения. НПД ориентирован на простые модели без штата; перепродажа закупленных у юрлиц товаров и сложный документооборот требуют оценки рисков и часто перехода на ИП. Налог рассчитывается из поступлений; уточняйте порядок учёта по вашему региону и типу операции.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Выплаты»; ЛК → «Документы»; ЛК → «Справочный центр».

На практике (шаги):

1. Сверьте модель продаж с ограничениями НПД.
2. Настройте учёт поступлений от WB под порядок вашего режима.
3. Храните подтверждения происхождения товара и переписку с WB.

Памятка «НПД и продажи на маркетплейсе» и шаблоны учёта поступлений — в телеграм канале @Astrakov_PRO; также разобраны случаи, когда переходить на ИП.

Нужно ли применять онлайн кассу при работе через WB?

Вывод: при продажах через WB чеки покупателю обычно формирует площадка как агрегатор/оператор; обязанность применения собственной ККТ для этих операций, как правило, не возникает, но проверяйте вашу схему и другие каналы продаж.

Детали/исключения. Если продаёте только через WB и расчёты идут через площадку, чеки выбивает WB по своим правилам. Если есть параллельные каналы (сайт, офлайн, доставка самостоятельно) — кассовая обязанность может появляться по этим каналам.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Справочный центр»; ЛК → «Поддержка»; ЛК → «Договор / Оферта».

На практике (шаги):

1. Уточните в поддержке WB, кто формирует чеки по вашим операциям.
2. Проверьте, есть ли другие каналы продаж, требующие ККТ.
3. Зафиксируйте политику кассовой дисциплины в учётной политике.

Подборка разборов по ККТ на маркетплейсах и чек‑лист «когда нужна своя касса» — в телеграм канале @Astrakov_PRO; там же кейсы по смешанным схемам.

Нужна ли касса при FBO/FBS, если WB бьёт чеки сам?

Вывод: и при FBO, и при FBS чеки покупателям обычно формирует WB; собственная ККТ не требуется для этих операций, если расчёты проходят через площадку; уточните детали вашей схемы и исключения.

Детали/исключения. Модель исполнения (FBO/FBS) не меняет правило, если платёж проходит через WB. Отдельные исключения связаны с услугами/доп. каналами и региональными требованиями — уточняйте у бухгалтера и в поддержке.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Справочный центр»; ЛК → «Поддержка».

На практике (шаги):

1. Подтвердите в поддержке WB оформление чеков по вашей схеме.
2. Проверьте, нет ли доп. услуг/каналов вне WB.
3. Оформите внутреннюю памятку по кассовой дисциплине.

Карта сценариев ККТ для FBO/FBS и примеры исключений — в телеграм канале @Astrakov_PRO; добавлены образцы формулировок для переписки с поддержкой.

Как платить страховые взносы ИП, если доход только с WB?

Вывод: ИП платит фиксированные страховые взносы и доплаты при превышении порогов вне зависимости от канала дохода; суммы и порядок уточняйте по действующим правилам, а платежи планируйте в денежном потоке.

Детали/исключения. Даже если вы торгуете только на WB, обязанности по взносам сохраняются. Учитывайте сроки и распределяйте платежи равномерно; при сезонности планируйте резервы.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Выплаты» (планирование денежных поступлений);

На практике (шаги):

1. Определите график взносов и контрольные даты.
2. Заложите резервы в денежный поток (по месяцам/кварталам).
3. Настройте напоминания и контроль оплат.

Шаблон календаря взносов ИП и модель денежного потока под WB — в телеграм канале @Astrakov_PRO; также даны советы по сглаживанию сезонности.

Нужно ли платить НДС при продажах на WB?

Вывод: НДС платит только плательщик НДС (ОСН или добровольная постановка); большинство ИП на УСН/НПД НДС не платят, но учитывают его в цене закупа/услуг и в договорах.

Детали/исключения. Если вы не плательщик НДС, корректно оформляйте документы/цены без выделения НДС. Если на ОСН — следите за базой/ставками/вычетами и корректной первичкой. При переходах между режимами синхронизируйте договоры и карточки.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Документы»; ЛК → «Взаиморасчёты»; ЛК → «Справочный центр».

На практике (шаги):

1. Определите статус по НДС и проверьте договорные формулировки.
2. Сверьте цены/карточки с вашим статусом по НДС.
3. Для ОСН — настройте учёт входного/исходного НДС и проверку первички.

Памятка «НДС на маркетплейсе» и примеры формулировок в документах — в телеграм канале @Astrakov_PRO; плюс разбор типовых ошибок при смене режима.

Как работать плательщику НДС на WB (документы, отчётность)?

Вывод: плательщику НДС важно обеспечить корректный документооборот (договоры, счета‑фактуры/акты), учёт входного/исходного НДС и связь с отчётами WB; без надёжной первички вычеты и отчётность рискуют.

Детали/исключения. Проверяйте, как НДС отражён в ценах и документах с WB/поставщиками; синхронизируйте карточки, чтобы не было «двойного» НДС в цене для покупателя. Следите за сроками отчётности и архивацией первички.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Взаиморасчёты / Отчёты»; ЛК → «Документы».

На практике (шаги):

1. Настройте шаблоны договоров/счетов‑фактур/актов.
2. Сведите входной НДС по закупам и услугам.
3. Синхронизируйте цены/карточки и отчёты WB с учётом НДС.

Список документов по НДС и шаблоны регистров — в телеграм канале @Astrakov_PRO; там же — примеры сверок с отчётами WB.

Что выбрать для ООО на WB: ОСН или УСН?

Вывод: для ООО выбор между ОСН и УСН зависит от потребности в НДС (контрагенты/вычеты), доли подтверждаемых расходов и планов по оборотам; если НДС нужен и расходы высокие — ОСН; если НДС не критичен и учёт проще — УСН.

Детали/исключения. ОСН даёт вычеты по НДС и удобна при работе с НДС‑контрагентами, но сложнее в учёте. УСН упрощает админку, но без НДС. Оценивайте предложения поставщиков, структуру клиентов и цели финансирования.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Документы»; ЛК → «Взаиморасчёты».

На практике (шаги):

1. Проверьте, нужен ли НДС для ключевых поставщиков/клиентов.
2. Посчитайте маржу и налог под ОСН vs УСН.
3. Выберите режим с учётом кредитования/инвестиций и отчётности.

Сравнительная памятка по режимам для ООО и калькулятор выбора — в телеграм канале @Astrakov_PRO; в канале — кейсы перехода между режимами.

Как меняется налогообложение при работе через ресейл?

Вывод: при ресейле (перепродаже) критично подтвердить закуп и учесть ограничения режима: НПД часто не подходит, ИП/ООО на УСН/ОСН удобнее по документам и налоговому учёту.

Детали/исключения. Для перепродажи нужен комплект первички от поставщиков; без него расходы и себестоимость не подтвердить, что бьёт по налоговой базе. Проверьте соответствие режиму и риски блокировок/выплат.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Документы»; ЛК → «Взаиморасчёты».

На практике (шаги):

1. Убедитесь, что ваша модель — именно перепродажа, и соберите первичку.
2. Оцените пригодность НПД/УСН/ОСН под ресейл в вашем кейсе.
3. Настройте учёт себестоимости и связку с отчётами WB.

Гайд по ресейлу на WB (документы и учёт) — в телеграм канале @Astrakov_PRO; даны шаблоны актов и типовые ошибки.

В каких случаях безопасно совмещать НПД и работу по найму?

Вывод: совмещать НПД и наёмную работу обычно можно, если доходы по НПД и трудовые отношения разделены и не нарушают ограничения режима; проверьте ваш договор/функции и информируйте работодателя при необходимости.

Детали/исключения. Главное — не оформлять по НПД то, что фактически является трудовыми обязанностями у работодателя; избегайте конфликта интересов и дублирования функций.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Справочный центр»; ЛК → «Поддержка».

На практике (шаги):

1. Сверьте предмет деятельности по НПД и должностные обязанности.
2. Уточните внутренние политики работодателя.
3. Ведите отдельный учёт поступлений и договоров по НПД.

Памятка по совмещению НПД и найма и список рисков — в телеграм канале @Astrakov_PRO; там же примеры корректных формулировок договоров.

Как подтвердить расходы для УСН 15% (акты, отчёты WB)?

Вывод: расходы подтверждаются первичными документами поставщиков и отчётами/актами WB; без документов расход в налоговом учёте не признаётся.

Детали/исключения. Минимальный комплект: договор/счёт/накладная/акт от поставщика, отчёты WB по комиссиям/логистике. Важно соответствие дат, назначения платежей и связка с реализацией.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Взаиморасчёты / Отчёты»; ЛК → «Документы».

На практике (шаги):

1. Сформируйте перечень документов по каждому расходу.
2. Сверьте реквизиты и даты с отчётами WB.
3. Храните комплект в электронном архиве с поиском.

Чек‑лист подтверждающих документов и примеры связок «расход ↔ отчёт WB» — в телеграм канале @Astrakov_PRO; добавлены шаблоны регистров.

Как учитывать возвраты покупателей в налогах?

Вывод: возвраты уменьшают налоговую базу по доходам/расходам в зависимости от режима и документации; важна корректная фиксация возврата в отчётах WB и первичке.

Детали/исключения. На УСН 6% корректируйте доход по факту возврата; на УСН 15% — одновременно корректируйте доход/расход и себестоимость; сроки и порядок фиксируйте в учётной политике и подтверждайте документами WB.

Где смотреть в ЛК: ЛК → «Взаиморасчёты / Возвраты / Отчёты».

На практике (шаги):

1. Отслеживайте возвраты по SKU и периодам в ЛК WB.
2. Оформляйте корректировки в учёте согласно режиму.
3. Храните подтверждающие документы и переписку по спорным кейсам.

Памятка по налоговому учёту возвратов и шаблон регистров — в телеграм канале @Astrakov_PRO; в канале есть кейсы с разборами границ признания.

Уважаемый читатель, понравилась моя статья? Меня зовут Астраков Дмитрий, я основатель WBStat.PRO, автор тренинга «WILDBERRIES – ПРОРЫВ». Хотите узнать, КАК ПОДНЯТЬ ПРОДАЖИ НА WILDBERRIES? Подпишитесь на мой бесплатный Telegram-канал: @Astrakov_PRO – там каждый день выходит самая крутая информация о WildBerries: